洛寧縣融媒體中心2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果公告
2024年第5號(hào)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，經(jīng)洛寧縣審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，洛寧縣審計(jì)局自2024年6月6日至2024年7月16日，對(duì)洛寧縣融媒體中心2023年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：
一、基本情況
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洛寧縣融媒體中心于2019年9月掛牌成立，為縣委直屬正科級(jí)公益一類事業(yè)單位，由原文廣新局下屬的廣播電視總臺(tái)、電臺(tái)、電視臺(tái)和縣新聞中心合并改制而來(lái)，歸口縣委宣傳部領(lǐng)導(dǎo)。設(shè)主任、總編輯、副主任、副總編輯各1名，編辦核定事業(yè)編制86名，現(xiàn)有在編職工109名，其中財(cái)政全供41人，差供人員68人。另有勞務(wù)派遣人員15名，臨時(shí)聘用人員7人，見(jiàn)習(xí)生3人。
洛寧縣融媒體中心下設(shè)9個(gè)科室，分別是：辦公室、總編室、指揮調(diào)度中心、新聞采訪中心、編輯制作中心、新媒體中心、宣傳推廣中心、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心、技術(shù)保障中心。播出平臺(tái)有：新聞綜合頻道、最愛(ài)洛寧微信平臺(tái)、最愛(ài)洛寧抖音、云上洛寧APP、看洛APP、學(xué)習(xí)強(qiáng)國(guó)等。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行情況
2023年,洛寧縣財(cái)政局寧財(cái)〔2023〕27號(hào)文批復(fù)年初預(yù)算支出1014.08萬(wàn)元，其中基本支出913.74萬(wàn)元，項(xiàng)目支出100.34萬(wàn)元。
預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中2023年初預(yù)算生效指標(biāo)1011.79萬(wàn)元，指標(biāo)凍結(jié)72.37萬(wàn)元，已批復(fù)申請(qǐng)支付779.06萬(wàn)元，執(zhí)行率76.99%；其中基本支出生效指標(biāo)911.45萬(wàn)元，指標(biāo)凍結(jié)64.26萬(wàn)元，已批復(fù)申請(qǐng)支付749.33萬(wàn)元；項(xiàng)目支出生效指標(biāo)100.34萬(wàn)元，指標(biāo)凍結(jié)8.11萬(wàn)元，已批復(fù)申請(qǐng)支付29.73萬(wàn)元。
2023年度本級(jí)追加生效指標(biāo)356.89萬(wàn)元，已批復(fù)申請(qǐng)支付349.14萬(wàn)元，執(zhí)行率97.83%；2023年度科目調(diào)劑生效指標(biāo)139.5萬(wàn)元，已批復(fù)申請(qǐng)支付135.87萬(wàn)元，執(zhí)行率97.40%；2023年上級(jí)追加生效指標(biāo)532.52萬(wàn)元，已批復(fù)申請(qǐng)支付153.51萬(wàn)元，執(zhí)行率28.83%。
?。ㄈ┴?cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況
2023年年初累計(jì)盈余-42.62萬(wàn)元。2023年收入總計(jì)1452.67萬(wàn)元，其中:財(cái)政撥款收入1417.58萬(wàn)元,其他收入35.09萬(wàn)元。支出總計(jì)1467.42萬(wàn)元,其中:工資福利費(fèi)用946.92萬(wàn)元,商品服務(wù)費(fèi)用457.91萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的費(fèi)用17.69萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)36.44萬(wàn)元，其他費(fèi)用8.46萬(wàn)元，截止2023年底累計(jì)盈余-57.37萬(wàn)元。
截止2023年底資產(chǎn)負(fù)債情況：截止2023年12月31日資產(chǎn)總計(jì)461.75萬(wàn)元，其中：銀行存款86.66萬(wàn)元，預(yù)付賬款49.01萬(wàn)元，其他應(yīng)收款58.79萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值267.29萬(wàn)元。負(fù)債合計(jì)519.12萬(wàn)元，其中：短期借款15萬(wàn)元，應(yīng)付職工薪酬8.54萬(wàn)元，應(yīng)付賬款23.89萬(wàn)元，其他應(yīng)付款471.69萬(wàn)元；凈資產(chǎn)-57.37萬(wàn)元，其中累計(jì)盈余-57.37萬(wàn)元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)結(jié)果表明，洛寧縣融媒體中心提供的會(huì)計(jì)資料和其他資料，基本真實(shí)地反映了審計(jì)年度的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，部門預(yù)算編制基本遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，但仍存在基本支出擠占項(xiàng)目支出、原始憑證不合規(guī)、應(yīng)列未列固定資產(chǎn)等問(wèn)題，應(yīng)予以糾正和改進(jìn)。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理處罰意見(jiàn)
（一）預(yù)算執(zhí)行方面
1.基本支出擠占項(xiàng)目支出93018元。
2023年在項(xiàng)目支出-三區(qū)人才專項(xiàng)資金中列支機(jī)關(guān)辦公耗材、版面制作等日常經(jīng)費(fèi)93018元。
2.超預(yù)算列支51709元。
2023年財(cái)政批復(fù)差旅費(fèi)年初預(yù)算84200元，當(dāng)年實(shí)際列支差旅費(fèi)135909元，超預(yù)算列支51709元。
?。ǘ┴?cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1.原始憑證不合規(guī)196524元。
?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支辦公電腦耗材、宣傳費(fèi)用、維修等費(fèi)用中存在無(wú)支出原始明細(xì)、無(wú)維修明細(xì)、合同簽訂不規(guī)范等50874元。
?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支節(jié)假日值班補(bǔ)助13050元，無(wú)值班表。
?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支洛寧縣金盾保安服務(wù)有限公司保安費(fèi)用30000元，無(wú)合同。
?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支見(jiàn)習(xí)人員費(fèi)用102600元，無(wú)合同。
?、?023年9月，支付洛陽(yáng)智悅建筑工程有限公司洛寧蒸肉爭(zhēng)霸賽委托場(chǎng)地管理費(fèi)用10000元，合同無(wú)注明施工地點(diǎn)。
2.差旅費(fèi)報(bào)銷不合規(guī)125920元。
2023年，列支多人出差費(fèi)用125920元，均打入部門負(fù)責(zé)人個(gè)人賬戶，無(wú)所有出差人的收款證明，且存在事由不明確、出差人數(shù)和出差事由不相符等問(wèn)題。
3.未按規(guī)定將大額支出支付到收款人賬戶37928.69元。
2023年，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)支出中將辦公費(fèi)、電話費(fèi)等千元以上支出共計(jì)37928.69元，支付至單位工作人員個(gè)人賬戶以支付相應(yīng)的費(fèi)用，未直接支付給實(shí)際收款人。
4.大額資金支出未經(jīng)集體研究決策。
經(jīng)抽查縣融媒體中心2023年支出憑證及原始票據(jù)發(fā)現(xiàn)存在大額支出6筆，未經(jīng)集體研究決策，涉及金額930000元。
5.會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤。
?、?023年7月，收回單位離職人員工資3315元，記賬中其他應(yīng)收款子科目使用錯(cuò)誤，導(dǎo)致應(yīng)沖減未沖減。
②2023年7月，收到郵政退回2022年1月-2023年6月職業(yè)年金個(gè)人部分170682.6元，應(yīng)記其他應(yīng)付款，錯(cuò)記其他收入，虛增收入。
?、?023年初其他應(yīng)付款-秦某某戶掛賬109200元，系2019年7月河南廣播電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司洛陽(yáng)分公司向縣融媒體中心轉(zhuǎn)賬用于補(bǔ)繳秦某某欠繳社保費(fèi)用。2022年11月補(bǔ)繳秦某某社保24586.8元，剩余84613.2元退回河南廣播電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司洛陽(yáng)分公司，直接列支業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，補(bǔ)繳的社保和退款未沖減其他應(yīng)付款，多列費(fèi)用，造成盈余不實(shí)。
?、?023年10月，代收3名職工社保13500元，列其他應(yīng)付款，當(dāng)月繳入社保中心時(shí)未沖減其他應(yīng)付款，而列支費(fèi)用，造成盈余不實(shí)。
?。ㄈ﹪?guó)有資產(chǎn)管理方面
1.應(yīng)列未列固定資產(chǎn)1629192元。
2023年度，購(gòu)買電腦、攝像機(jī)、技術(shù)服務(wù)專用設(shè)備、帳篷等1629192元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)。
2.固定資產(chǎn)信息登記臺(tái)賬不完整。
根據(jù)資產(chǎn)報(bào)表盤點(diǎn)單反映，固定資產(chǎn)中108項(xiàng)資產(chǎn)原值374.04萬(wàn)元，目前無(wú)使用部門和存放地點(diǎn)，資產(chǎn)具體情況不明，極易造成國(guó)有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。其中59項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值為0元，最早購(gòu)買日期為2002年，最晚日期為2019年。
3.購(gòu)入固定資產(chǎn)未進(jìn)行網(wǎng)上商城采購(gòu)，涉及資金16128元。
洛寧縣融媒體中心2023年購(gòu)入電腦、碎紙機(jī)、播音主持桌等，未實(shí)行網(wǎng)上商城購(gòu)買，涉及資金16128元。
4.購(gòu)置固定資產(chǎn)未經(jīng)國(guó)資部門審批，涉及資金1277006.6元。
2023年度，縣融媒體中心購(gòu)置技術(shù)支撐平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目專用設(shè)備、廣播電視設(shè)備--采購(gòu)拍攝及剪輯設(shè)備、無(wú)人機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)、數(shù)碼攝影機(jī)等固定資產(chǎn)共計(jì)1277006.6元，未經(jīng)國(guó)資部門審批。
（四）項(xiàng)目建設(shè)管理方面
1.項(xiàng)目建成后資產(chǎn)未及時(shí)確認(rèn)。
2023年9月11日， 縣融媒體中心與河南中洛佳科技有限公司簽訂“2021-2025年革命老區(qū)縣、脫貧縣洛寧縣縣級(jí)應(yīng)急廣播建設(shè)項(xiàng)目”合同，合同金額4604760元，建設(shè)內(nèi)容為：新建縣級(jí)應(yīng)急廣播平臺(tái)1套（包括氣象局、水利局、應(yīng)急管理局）、新建18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)前端、387個(gè)村級(jí)前端（含1個(gè)省級(jí)試點(diǎn)行政村綜合前端）、信息技術(shù)服務(wù)、安裝調(diào)試。2024年1月已通過(guò)省市聯(lián)合驗(yàn)收組驗(yàn)收，但截至目前，資產(chǎn)所有權(quán)未確認(rèn)。
2.合同簽訂不規(guī)范。
?、?023年10月5號(hào)憑證，支付河南石天科集團(tuán)有限公司廣播電視設(shè)備--采購(gòu)拍攝及剪輯設(shè)備費(fèi)用222100元，合同無(wú)簽訂日期。
?、?023年9月32號(hào)憑證，支付洛陽(yáng)日?qǐng)?bào)社"非遺代代傳”洛寧蒸肉爭(zhēng)霸賽委托宣傳制作費(fèi)用210000元，合同無(wú)簽訂日期。
（五）其他關(guān)注事項(xiàng)
?、倏h融媒體中心屬于公益一類事業(yè)單位，沒(méi)有收費(fèi)職能，不具備收取費(fèi)用和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資格。2023年開(kāi)展廣告及宣傳制作業(yè)務(wù)開(kāi)具非稅票據(jù)264300元，上繳非稅專戶88900元，其余暫未收回。
②縣融媒體中心原辦公院內(nèi)播控機(jī)房五間、設(shè)備機(jī)房?jī)砷g、臨街門面房?jī)砷g于2016年1月租賃給河南廣播電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司洛寧分公司，年租金80000元，合同期限5年。2020年1月合同到期后未再續(xù)簽合同，目前上述房屋仍由河南廣播電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司占用，未收取租金。
四、審計(jì)處理意見(jiàn)
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書。